Особенности налогового вычета при покупке квартиры

Всем нам известна такая проблема, когда на приобретение жилья потрачена огромная сумма денег и в ближайший месяц просто не на что жить. Именно в этом случае вам нам поможет оформление налогового вычета на жилье. Стоит отметить, что оформить этот вычет могут только официально работающие граждане, которые ежемесячно выплачивают 13 процентов НДФЛ из своей зарплаты.

Особенности выплаты вычета при покупке жилья

Тем, кого интересует ответ на вопрос «как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры» для начала необходимо определить наиболее важные термины. А именно, вычет – это определённое количество денег, на которое уменьшается облагаемый налогами доход.

Человек выплачивает НДФЛ (это налог на заработанные физическими лицами доходы), который равен 13 процентам. И в виде вычета человеку вернут часть именно этих денег.

В качестве примера возьмём сотрудника с зарплатой 30 тысяч рублей, за один год его налог на доход составил 46 800 рублей, соответственно за 3 года он заплатил НДФЛ в размере 140 400 рублей. Если он приобретает квартиру за 500 тысяч рублей, то вычет составит 65 000 рублей. Но, если цена приобретённого жилья составит, допустим, 1,5 миллиона рублей, тогда сумма налогового вычета при покупке квартиры составит 195 тыс. рублей? К сожалению, нет, в такой ситуации количество имущественного вычета будет равно 140 400 рублей, то есть это та сумма, которую человек ранее уплатил в качестве НДФЛ.

Кому разрешено оформлять налоговый вычет?

Подобную возможность может использовать любой человек, который имеет официальную работу и который, регулярно, выплачивает со своей зарплаты 13 процентов НДФЛ.

Помимо этого, еще имеется ряд важных моментов:

• жилье, приобретено до начала 2014 года, если возврат денег не требовали;
• покупка была позднее первого дня 2014 года, и деньги не были получены;
• жилище приобретено после первого января 2014 года, оформление вычета было произведено, но лимит предоставляемой суммы не превысили;
• продавец и покупатель жилища не являются родственниками;
• человек имеет право владения на жилье и может подтвердить его с помощью соответствующих документов;
• если человеку начисляется пенсия, то он обязательно должен иметь официальную работу, а для пенсионеров, которые сидят дома, вернуть вычет, возможно, только если, за 3 года до оформления вычета они имели официальную работу и регулярно платили 13 процентов НДФЛ;
• обязательным условием является наличие статуса налогового резидента, это значит что срок выезда за границы страны не должен превышать более 6 месяцев в течение года.

Особое внимание нужно уделить следующему порядку: финансы, полученные с военной ипотеки, наличие материнского капитала, различного рода программы государственного характера и субсидии не облагаются возвратом налогового вычета, но если при покупке жилья были вложены собственные финансы, то право имущественного вычета все же имеется. Например, квартира стоит 1 миллион 450 тысяч рублей, из них 450 тысяч были оплачены финансами, полученными с помощью материнского капитала, тогда сумма налогового вычета во время приобретения жилища будет рассчитываться от 1 000 000 рублей (1 миллион – 13 процентов =130 тысяч рублей).

Важно знать! Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 года может быть получен в ситуации приобретения дома, квартиры, или части в них; на вторичном рынке, принятие участия в кооперативе либо приобретение в период строительства котлована; финансовые вложения в работы, связанные с отделкой в случае, если жилье было приобретено не полностью построенным и имеется документация с подтверждением этого; финансовые вложения в оформление документов постройки или на само строительство.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке жилья можно получить только единожды. Все представленные выше ситуации и примеры, это все лишь вариации оформления одного и того самого налогового вычета. Повторного имущественного вычета быть не может.

Некоторые изменения такой выплаты были произведены в 2016 году. Сейчас детальнее разберем эти изменения. На данный момент ограничивают только в количестве финансов, а само количество сделок, не имеет никаких ограничений.

Например, взяв жилье за пятьсот тысяч рублей, мы получили 65 000 рублей, далее, при покупке ещё одной квартиры за полтора миллиона рублей, мы можем претендовать ещё на 195 тысяч. Но, нужно учитывать, если жилье приобретено раньше первого января 2014 года, то право оформлять однократное получение выплаты 13 процентов от 2 миллионов рублей пропадает. Если жилище куплено с помощью ипотеки или целевого кредита, то вычет применится к сумме не более 3 млн рублей, то есть максимальная сумма выплаты составит 390 000 рублей. Причём использовать его можно только постепенно, параллельно с погашением долга.

На данный момент имущественные выплаты по ипотеке отнесены к самостоятельному виду, и их можно использовать если основная часть уже была получен. Данное правило распространяется только на тот дом или квартиру, которые были приобретены после первого января 2014 года. Если вы состоите в законном браке, то этой возможностью могут воспользоваться как муж, так и жена, поскольку каждый из них оплачивает налоги, соответственно, каждый по отдельности может оформить получение всей суммы налогового вычета.

Если стоимость приобретения жилья большая и оба супруга официально трудоустроены, необходимо воспользоваться этой возможностью получить дополнительные финансы. Если же кто-то из семьи не имеет официальной работы, то возможность получения вычета он теряет, но остаётся право обратиться за этой финансовой помощью немного позже, когда человек выйдет на работу (обязательным является официальное трудоустройство).

С середины весны 2016 года вступили в силу поправки, где говорится, что получение вычета может предоставляться, если кредит относился к целевому типу и в подписанном ранее договоре это условие присутствует.

Кроме того, существует возможность произвести получение имущественного (налогового) вычета с помощью работодателя. В такой ситуации вышеуказанный порядок вступает в силу с того момента, как работник принесёт на работу справку, полученную в налоговой службе. Но для тех, кто купил недвижимость в период постройки, и при этом оплатил все необходимые взносы в кооператив, возможности получить деньги нет. Собственник сможет оформить его тогда, когда жилье будет полностью готовым и у покупателя будет иметься акт приёма-передачи квартиры. То же самое, можно сказать, когда вышеуказанный документ у собственника имеется, а взносы не оплачены, в такой ситуации право на возвращение процента от выплаченного налога тоже отсутствует.

Какие способы выплаты существуют?

Итак, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Непосредственно с помощью налоговой службы можно оформить возвращение денег за уже прошедший период либо за будущий. Вариант оплаты подбирается уже в период оформления документов.

Если вычет вернут через работодателя, то с заработной платы работника не будут изымать 13 процентов НДФЛ.

Какой список документов нужно предоставить при оформлении через налоговую?

Если жилье приобретено с помощью наличного расчета:

• документ, удостоверяющий вашу личность (нужно предоставить оригинал и заверенные у нотариуса копии);
• дубликаты различных платежей;
• договор между продавцом и покупателем о продаже и приобретении жилища или договор о покупке части дома (обязательно нужно приложить заверенный у нотариуса дубликат);
• акт о передаче и приёме жилища (обязательно предоставить заверенную у нотариуса ксерокопию);
• свидетельство о праве владения (обязательно должен быть один дубликат, заверенный у нотариуса);
• декларация, оформленная по форме 3 НДФЛ.

Получается, что если совершить подачу документов на получение финансов в 2022 году, то вам вернут НДФЛ за 2018–2020 годы, если после выплаты будет сохранена какая-то денежная сумма, то её можно переместить на будущий период.

Какой список документов нужен, если возврат делается через работодателя?

В этом случае вам потребует написать заявление о возврате обратно налога, справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал), если у вас не одна официальная работа, то справка предоставляется от каждого работодателя отдельно.

Какие документы нужно представить, если недвижимость приобретена в ипотеку или в кредит?

В этом случае нужно принести те же документы, как и в ситуации с обычным приобретением квартиры и дополнить их справкой с банка о сумме процентов, которые отдаются учреждению, также нужно предоставить кредитный договор (обязательно должен быть дубликат, заверенный у нотариуса), дубликаты чеков.

Какие документы предоставить, если жилье приобретено в общее владение?

В этом случае нужны точно такие документы, как и при возврате финансов через работодателя. Кроме того, следует подготовить свидетельство о наличии супруга (обязательно нужно взять оригинал и дубликат), заявление о разделе частей жилья (оригинал). В данной ситуации наблюдается раздел суммы денег полученных из вычета, к примеру, если цена на жилье составляет миллион и более, то соотношение распределяется 50\50.

В случае если жилье приобретено на ребёнка, то следует к вышеперечисленной документации добавить заявление о разделе частей жилья и свидетельство о рождении ребёнка.

Если квартира куплена в строящемся доме, то в дополнение к списку всех документов надо приложить дубликаты чеков (будет указана сумма собственных средств, потраченных на отделочные материалы). Но необходимо помнить, что при отделке и ремонте, имеется важный фактор: получение вычета происходит только в том случае, если в акте покупки и продажи будет отмечено, что квартира куплена без отделочных работ. При таком условии к общему списку документов надо приложить дубликаты чеков (обязательно заверенные) оплаты за работу и строительные материалы, договор о найме работников для произведения отделки либо ремонта. Также нужно знать реквизиты счёта, куда будет возвращаться имущественный вычет и ИНН налогоплательщика.

После того как собран необходимый пакет документов и заполнена декларация, необходимо передать их в отделение ИФНС по месту проживания.

Можно сделать это двумя способами:

• лично;
• отправить почтой.

Если вы выбрали вариант отправки почтой, то необходимо знать, что такие документы отправляются ценным письмом и с описью вложений. А опись обязательно составляется в двух аналогичных экземплярах. Этот способ гораздо выгоднее, если вы хотите сэкономить своё время, но есть вероятность допущения ошибки в документах тогда узнать об этом у вас получится только по окончании камеральной проверки, которая длится три месяца, документы просто вернут вам.

После того как ИФНС получит пакет документов и по завершении камеральной проверки, даётся 10 дней на уведомление по результатам проверки. А после 1 месяца на зачисление налогового вычета, в случае одобрения вашего заявления и полного пакета документов.

Получение налогового вычета через работодателя

Нужна немного другая форма заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекции. Здесь несколько этапов. Сначала сбор пакета документов. К нему нужно добавить заявление о предоставлении уведомления, справка с места работы, где обязательно указываются все данные работодателя (ИНН, КПП, телефон, адрес, наименование либо фамилия ИП). В этом случае предоставлять справку 2-НДФЛ, а также заявление и декларацию не нужно.

Этот пакет документов передаётся в ИФНС, по истечении 30-дневного срока (срок проверки документов), получаете уведомление. Это уведомление необходимо отнести в бухгалтерию вместе с заявлением работодателю о предоставлении имущественного вычета. Как только документы будут приняты, с вашей зарплаты не будут удерживать налог до исчерпания суммы вычета.

Вот и весь процесс оформления налогового (имущественного) вычета, в кратком изложении! Надеемся, наш материал поможет вам избежать проблем в оформлении и подготовке документов. И у вас больше не возникнет вопросов о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Вы можете узнать какая льгота есть у пенсионеров при уплате налога на имущество, а кто вообще освобожден от его оплаты. Более подробно обо всем этом здесь