У большинства пенсионеров имеется то или иное имущество, которые они купили или получили в наследство. По закону, каждый человек, обладающий каким-либо имуществом, в обязательном порядке должен оплатить налоговый сбор. Однако, есть категории людей, которые могут получить льготу на его оплату или полностью освобождаются от него.
Льготные категории граждан
Некоторое время назад налог на имущество считали исходя из инвентаризационной стоимости объекта. Однако был разработан законопроект о начислении налога в соответствии с кадастровой стоимостью, которая значительно выше инвентаризационной. Этот факт значительно повысил сумму налога. В связи с этим многие люди стали интересоваться, должны ли пенсионеры платить налог на имущество. Здесь стоит отметить, что все льготы сохранились. К льготной категории граждан относят следующих:
- Людей, вышедших на пенсию по достижению пенсионного возраста;
- Инвалидов с рождения или с детства;
- Инвалидов 1 и 2 категории.
На деле очень часто этим людям все равно приходят квитанции с требованием оплатить налоговый сбор. Некоторые из этих граждан просто идут и оплачивают сумму, указанную в квитанции. Однако, это неправильно. Если человек достиг пенсионного возраста или является инвалидом, то он должен обратиться в ФНС России с соответствующими документами и оформить специальное заявление о предоставлении льготы.
Объекты имущества, подлежащие налогообложению
В соответствии с НК РФ налог на имущество берется со следующих объектов:
- Любое жилое помещение: квартира, доля от нее, дом или его доля, дача, комната в коммуналке и прочее;
- Оформленное парковочное место, гараж;
- Другие помещения, здания и недвижимость, которая принадлежит конкретному человеку.
Если недвижимость принадлежит пенсионеру, то, как правило, он имеет право на льготу. Однако, здесь есть некоторые нюансы, когда на имущество не может быть распространена льгота. Обычно к таким объектам относятся следую
Недвижимое имущество, кадастровая стоимость которой больше 300 000 000 рублей;- Имущество, приобретенное в коммерческих целях (например, квартира, выкупленная на 1 этаже жилого дома для магазина или платного кабинета врача);
- Наличие в собственности у пенсионера сразу 2 и более одинаковых объектов недвижимости, например, 2 гаражей, 2 домов, 2 комнат. В этом случае, под льготу попадет только 1 гараж, дом и комната. За последующие объекты пенсионер обязан уплачивать налог в полной сумме.
Из этого перечня можно сделать вывод, что льгота на имущество для пенсионеров может предоставляться для следующих объектов:
- Квартиры и комнаты в коммуналках и общежитиях;
- Дачные домики;
- Жилые дома;
- Гаражи;
- Парковочные места и пр.
Если у пенсионера имеется недвижимость с кадастровой стоимостью менее 300 млн рублей, а также он не использует ее в предпринимательской деятельности, то он может рассчитывать на льготу по имущественному налогу. Здесь же стоит отметить, что чтобы получить льготу, пенсионеру потребуется написать заявление и предоставить его в налоговый орган соответствующее заявление. Без него освобождение от налога невозможно.
Стоит рассмотреть еще один момент, когда пенсионеру принадлежит, например, доля в квартире. В этом случае будет предоставляться льгота только на эту долю, остальные собственники, если они не пенсионеры и не инвалиды, обязаны будут полностью оплатить налоговый сбор.
Оформление льготы
В соответствии с НК РФ оплатить имущественный сбор можно до 1 ноября, а после этого будут начисляться пени за несвоевременную оплату. Нет такого закона, который бы мог дать право на освобождение от оплаты налогов пенсионерами за недвижимость, без предоставления заявления и некоторых других бумаг.
Категории пенсионеров, освобожденных от уплаты налога на имущество:
- Женщины, возраст которых 55 лет и более;
- Мужчины, достигшие 60 и более лет;
- Категория граждан, которые выходят на пенсию досрочно, например, военные, работники МВД, шахтеры, часть медицинского персонала и другие.
Чтобы воспользоваться льготой, пенсионер должен посетить налоговую инспекцию и предоставить следующие бумаги:
- Заявление, заполненное в свободной форме. Иногда, в налоговом органе может быть выдан специальный бланк на льготу, который потребуется заполнить в соответствии с пунктами;
- Паспорт РФ;
- Пенсионное удостоверение, так как именно оно является доказательством выхода человека на заслуженный отдых;
- ИНН;
- Документ о том, что конкретное имущество принадлежит конкретному человеку.
Как оформить и подать заявление
Обязательно заявление должно иметь следующие сведения:
- Паспортные данные (ФИО, серия, номер, дата выдачи и кем выдан);
- Кому направляется заявка (то есть в Налоговую инспекцию №…, а также ФИО ее руководителя);
- ИНН;
- Прописка по паспорту;
- Текст самого заявления: Прошу предоставить льготу по налогу на имущество в отношение конкретного объекта (здесь нужно указать его наименование и адрес расположения).
По окончании текста ставится дата и подпись заявителя. Заявку можно принести лично в инспекцию, отправить в электронном виде или по почте. В случае если заявление отправляется по почте, то важно направить его заказным письмом с уведомлением. При необходимости будет возможно доказать, что письмо было направлено и получено инспекцией.
Важно помнить, что заявление на льготу может подать только сам заявитель либо лицо по доверенности.
В случае если человек собрался подавать заявление на льготу в электронном виде, то он должен быть зарегистрирован на сайте ФНС России и иметь логин и пароль для входа в личный кабинет. Эти данные можно получить, обратившись в налоговый орган по месту регистрации.
После того как формальности подачи заявления будут позади, налоговая инспекция — ее сотрудники и руководитель — рассмотрит заявление и примет решение о возможности освобождения от уплаты сбора. При необходимости будет произведен перерасчет (если налог уже был оплачен) за 3 предыдущих года.
Возврат сумм налога, оплаченных сверх нормы
Вернуть сумму излишне оплаченного налогового сбора можно за 3 предшествующих года. В случае если образовалась переплата за 4, 5, 6 и более лет, то вернут только ту сумму, которая была оплачена за 3 последних года. Чтобы такого не случилось, стоит своевременно обращаться в налоговый орган с соответствующим заявлением о возврате переплаты.
Если человек не уверен в том, что может воспользоваться льготой или вернуть переплату, то ему стоит обратиться в налоговую инспекцию для разъяснения вопросов.
Как рассчитать налог на недвижимость для физических лиц, вы можете узнать здесь
